企業(yè)所得稅的申報流程 企業(yè)納稅人進行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進行納稅申報。 企業(yè)所得稅申報流程如下： （1）先登錄到國稅網(wǎng)； （2）點擊網(wǎng)上辦稅； （3）輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼； （4）點擊網(wǎng)上拓展； （5）進入網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報，下載軟件； （6）下載完成后，安裝； （7）再次點擊，我要申報，先要申報月財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表及利潤表）； （8）申報成功后，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月（季）度申報，點擊我要申報，下載所得稅的PDF文檔； （9）填寫數(shù)據(jù)，點擊提交。
企業(yè)所得稅的申報時間 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅，并結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。 也就是說：企業(yè)所得稅季度應(yīng)該在每個季度終了之日起十五日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，并預(yù)繳稅款。 企業(yè)所得稅申報表的填寫 利潤總額計算中的項目,按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表；實行事業(yè)單位會計準則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人,根據(jù)本表項目進行分析填報。 應(yīng)納稅所得額計算和應(yīng)納稅額計算中的項目,通過附表相應(yīng)欄次填報。 個人所得稅的申報 1、無需辦理年度匯算的納稅人 經(jīng)國務(wù)院批準，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，納稅人在2020年度已依法預(yù)繳個人所得稅且符合下列情形之一的，無需辦理年度匯算: (1)年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的; (2)年度匯算需補稅金額不超過400元的; (3)已預(yù)繳稅額與年度應(yīng)納稅額一致或者不申請退稅的。 2、需要辦理年度匯算的納稅人 依據(jù)稅法規(guī)定，符合下列情形之一的，納稅人需要辦理年度匯算: (1)已預(yù)繳稅額大于年度應(yīng)納稅額且申請退稅的; (2)綜合所得收入全年超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的申報流程是什么的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
