計提企業(yè)所得稅繳納如下 所得稅稅率：一般企業(yè)所得 稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅提取分錄： 1、提取時 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借：本年利潤 貸：所得稅 3、上交時 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款等 擴展資料 企業(yè)所得稅預(yù)繳 根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例有關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由稅務(wù)機關(guān)具體核定。納稅人在4、7、10月申報時，符合小型微利企業(yè)條件的，系統(tǒng)將提示按季預(yù)征。 申報期結(jié)束后，主管稅務(wù)機關(guān)將根據(jù)申報情況篩查需要調(diào)整納稅期限的納稅人，并聯(lián)系納稅人辦理調(diào)整事項;納稅人也可聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)進行調(diào)整。年度結(jié)束后，原則上在小型微利企業(yè)擴大優(yōu)惠力度期限內(nèi)，不再調(diào)整納稅期限。 以上是91開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于如何計提企業(yè)所得稅繳納的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
