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匯算清繳

匯算清繳調(diào)整事項
企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的項目如下所示：由于會計和稅收在核算目的、核算口徑、計量方法和時間上都有較大區(qū)別，從而使得同一企業(yè)在同一時期按會計方法計算的稅前會計利潤與按稅法規(guī)定計算的應(yīng)稅利潤之間存在差異 ...
2021-11-29 22:39
匯算清繳是每年的幾月份 匯算清繳個人所得稅計算
一、匯算清繳是每年的幾月份1.企業(yè)匯算清繳是每年的1月1日至5月31日，比如，2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時間：2021年1月1日至5月31日。2.個人所得稅匯算清繳是每年的3月1日至6月30日。二、匯算清繳個人所得稅計算個稅 ...
2021-11-29 22:31
對公賬給私人轉(zhuǎn)賬的會計分錄
對公賬給私人轉(zhuǎn)賬的會計分錄1、企業(yè)對公賬戶給私人賬戶轉(zhuǎn)賬時：借：其他應(yīng)收款——對方名稱貸：銀行存款2、企業(yè)收回私人轉(zhuǎn)賬款項時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——對方名稱企業(yè)對公賬給私人轉(zhuǎn)賬以及收回私人轉(zhuǎn)賬款 ...
2021-11-28 13:56
年度匯算清繳怎么做賬
年度匯算清繳怎么做賬年度匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后的規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定 ...
2021-11-28 13:52
分公司如何做年度匯算清繳
分公司做年度匯算清繳，具體操作步驟如下：一、分清分支機構(gòu)：總機構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的二級分支機構(gòu)，就地分攤繳納企業(yè)所得稅。二、計算各分支機構(gòu)分攤所得稅款比例：以上年度分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和 ...
2021-11-28 09:28
企業(yè)所得稅匯算清繳時合理報銷的費用有哪些
平時老板們各種應(yīng)酬，經(jīng)常拿著五花八門的發(fā)票回來報銷，比如拿著洗浴中心十幾萬的票找會計報銷，怎么報銷？小編組總結(jié)了相關(guān)內(nèi)容，供大家參考。所以到底哪些費用可合理抵扣呢?下面咱們就來說道說道一般企業(yè)的扣除標 ...
2021-11-21 10:38
企業(yè)所得稅匯算清繳后如何調(diào)整財務(wù)報表
所得稅匯算清繳調(diào)整后如何調(diào)整報表1、填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細表》(A101010)填報;2、金 ...
2021-10-25 14:30
所得稅匯算清繳會計分錄怎么做
所得稅匯算清繳會計分錄企業(yè)所得稅匯算清繳補繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。通過匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額，分錄如下：借：以前年度損益調(diào) ...
2021-10-23 11:17
企業(yè)所得稅核定征收有什么方法
企業(yè)所得稅核定征收的方法核定征收方式包括定額征收和核定應(yīng)稅所得率征收兩種辦法，以及其他合理的辦回法。1 、定額征收，是指稅務(wù)機關(guān)按照一定的標準、程序和辦法，直接核定納稅人年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額，由納稅人按 ...
2021-10-21 15:14
核定征收企業(yè)所得稅匯算清繳的方式有哪些
關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收方式《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅核定征收辦法〉(試行)的通知》(國稅發(fā)〔2008〕30號)第四條規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)根據(jù)納稅人具體情況，對核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，核定應(yīng)稅所得率或者核 ...
2021-10-21 14:30
企業(yè)所得稅匯算清繳的費用怎么抵扣
企業(yè)所得稅匯算清繳如何抵扣費用企業(yè)所得稅匯算清繳分無限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣項目和限期結(jié)轉(zhuǎn)扣除項目抵扣。一、無限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣項目(一)廣告宣傳費的處理《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十四條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費 ...
2021-10-21 14:27
企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該如何收費
企業(yè)所得稅匯算清繳的收費條件一、企業(yè)營收正常來說，企業(yè)營收額越大，需要繳納的稅款也越多，那么需要涉及的賬務(wù)處理、票據(jù)量較多，以及稅務(wù)的申報數(shù)額也相對較大。因此，不少代理記賬公司和稅務(wù)事務(wù)所都會以這個作 ...
2021-10-21 09:51
新手如何做好所得稅匯算清繳
新手怎樣做好所得稅匯算清繳做好所得稅匯算清繳工作不是一件易事，尤其是大型企業(yè)，日常業(yè)務(wù)復(fù)雜，重大事項頻繁，潛在風(fēng)險較大。新接觸所得稅匯算清繳的財務(wù)人員要做好匯算清繳，規(guī)避稅收風(fēng)險，創(chuàng)造稅收價值，需要科 ...
2021-10-21 09:20
所得稅匯算清繳的租賃費應(yīng)該怎么處理
如何處理所得稅匯算清繳的租賃費租賃費屬于企業(yè)所得稅年度匯算清繳中的財產(chǎn)租賃類收入。在非租賃業(yè)務(wù)中，企業(yè)取得設(shè)備的價款中應(yīng)包含設(shè)備的安裝調(diào)試費。在計算租金時，卻要視具體情況而定。如果設(shè)備的安裝調(diào)試由出租 ...
2021-10-21 09:10
所得稅匯算清繳需要的資料有哪些
所得稅匯算清繳需要的資料一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2. 單位設(shè)立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復(fù)印件3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會計制 ...
2021-10-21 08:59