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公司要員工注冊個體戶避稅,靠譜嗎?

2021-11-12 15:16| 發(fā)布者: knnliang| 查看: 3294| 評論: 0

摘要: 前陣子有個網(wǎng)友咨詢,說公司要求員工注冊個體戶,還說發(fā)工資可以少交個稅,這樣的事情靠譜嗎?有沒有什么風險��?這個網(wǎng)友還是很有風險意識的,不是公司說啥就是啥。的確,在個稅監(jiān)管日益嚴格的環(huán)境下,我們還是要對 ...
前陣子有個網(wǎng)友咨詢,說公司要求員工注冊個體戶,還說發(fā)工資可以少交個稅,這樣的事情靠譜嗎?有沒有什么風險��?

這個網(wǎng)友還是很有風險意識的,不是公司說啥就是啥。的確,在個稅監(jiān)管日益嚴格的環(huán)境下,我們還是要對很多“籌劃”進行深入的研究,看看其是否合理,對個人會產生什么樣的影響。

一、注冊個體戶靠譜嗎?

個體工商戶大部分都是小規(guī)模,那么可以享受月度不超過15萬,季度不超過45萬的增值稅免征優(yōu)惠,并且如果個稅核定征收,也有一部分的免征額度。這樣如果通過注冊個體工商戶,通過將員工的工資薪金轉換為個體工商戶的生產經營所得的話,貌似個稅上確實有了比較大的變化。

但是,這樣做是合理的嗎?對個人和公司會產生什么樣的影響,我們下面來做個探討:

1. 員工跟公司的關系

員工注冊了個體戶,那么跟公司是否還保持著勞動關系呢?

如果已經跟公司解除了勞動合同,單獨成立個體戶,那么跟公司的關系就是提供勞務,個人的社保問題該如何解決呢?公司可以省掉員工的社保,降低用人的成本,而對于員工,會影響到自身的利益。

如果與公司仍然保持著勞動關系,那么這樣的交易是否具有合理的商業(yè)目的,有沒有合理的商業(yè)實質,如果沒有,個體戶只是一個空殼,用于給公司固定開幾張發(fā)票,那么很容易被稅務機關實施反避稅調查,有一定的風險。

2. 成本效益的考慮

注冊企業(yè)那就需要一定的成本,需要承擔一定的運營費用。并且各地的核定政策各有不同,也有變化的可能性。同時,員工其實并不是開設個體戶進行經營,但是以個體戶的名義注冊了,就有可能要面對意想不到的問題。

3. 員工個人的風險

除了稅收上的風險,對于員工個人來說,如果斷臂求生,跟公司解除了勞動合同,那么很多本來作為員工應該享受的待遇,應該有的保障,都可能沒有了。

所以,這樣的做法對于普通的員工個人,可能存在不少風險,也可能影響到自己當期和長遠的一些利益,進行這樣的籌劃,要三思而后行。

公司要員工注冊個體戶避稅,靠譜嗎?

二、如何規(guī)劃自己的個稅

自去年個稅改革之后,我們完全可以通過一些合法合規(guī)的方式來規(guī)劃自己的個稅。當然,很多時候,取決于公司是否會統(tǒng)一地去做規(guī)劃。具體來說,可以從以下5個方面來考慮:

1. 用好扣除項

填過兩次專項附加扣除之后,大家都已經比較熟悉了。這就是實實在在的可以抵減個稅的項目。需要注意的是,如實進行申報,不要漏掉應該享受的扣除。

除了專項附加扣除之外,其實還有一些其他的法定扣除。比如符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產品的支出,按照不超過2400元/年(200元/月)扣除;在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內,實際繳存的住房公積金可以在稅前扣除。

總之,能夠扣除的,我們盡量都在稅前進行合法扣除。

2. 做好選擇性事項的安排

在2021年12月31日前,取得的全年一次性獎金還可以不并入綜合所得,單獨計算納稅。因此,對于收入較高的人群,要注意工資薪金與年終獎金的合理分配。

3. 做好發(fā)展的規(guī)劃

對于提供勞務的個人來說,是用個人身份提供勞務,還是成立企業(yè)來提供勞務,也要做好安排。不僅要考慮到未來業(yè)務的發(fā)展,還要考慮到當?shù)氐亩愂照撸热缬袥]有核定征收,有沒有其他的稅收優(yōu)惠等等。

4. 用好遞延項目

有些項目可以達到遞延納稅的效果。比如企業(yè)年金,暫不征收個人所得稅,還可以在企業(yè)所得稅前限額扣除,等以后一次性提取或者分期提取的時候,再進行個稅繳納。對于一些企業(yè),也可以用好股權激勵的政策。自2019年1月1日至2021年12月31日,居民個人取得股票期權等股權激勵,不并入當年綜合所得,全額單獨適用綜合所得稅率表,計算納稅,這也是一項優(yōu)惠政策。

5. 提前做好股權結構的安排

對于未來可能產生大量稅費的項目,提前做好安排。比如,股東在注冊公司的時候就提前考慮好未來分紅的用途。如果要進行再投資的,可以選擇設立投資公司的方式進行投資。對于股東的稅費,可以根據(jù)情況安排好工資和各類報銷,而不是僅僅做稅后的分紅。

6. 涉及到跨境交易的

如果涉及到跨境的交易,可以看看有沒有特殊的稅收豁免規(guī)定,以及各國對于股權轉讓征稅權的劃分,再進行合理地籌劃。

總的來說,我們在碰到一些有風險的設計時,盡量不要參與。對于個稅的籌劃,還是應該選擇充分運用政策,結合當前的需求和未來的發(fā)展,做好合理合規(guī)且“量身定制”的方案。才能更好地規(guī)避風險,降低綜合的稅負。

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