中小板上市發(fā)行人申報(bào)文件有什么要求 上市是公司實(shí)現(xiàn)增值和募集資金的一種最重要方式，只要公司滿足上市條件的，都可以向證券管理部門申請(qǐng)上市。但是，公司能否上市往往卡在審批上，尤其申請(qǐng)材料不全或不滿足要求的，肯定會(huì)被退回要求補(bǔ)充資料或不允許上市。那么中小板上市，對(duì)發(fā)行人申報(bào)文件、申報(bào)材料有什么要求呢？
在實(shí)踐中，公司（發(fā)行人）要想在中小板上市的，其準(zhǔn)備的申報(bào)材料必須要符合相關(guān)規(guī)定，首要的就是全面。 不過，通常情況下，申報(bào)材料都是由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)等等。然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核。 所以一般來說，不太會(huì)出現(xiàn)缺少相應(yīng)材料的情況，或即使缺少材料了，往往也能及時(shí)補(bǔ)上。但是中小板上市的發(fā)行人，除了準(zhǔn)備充分的申報(bào)材料外，其申報(bào)材料、申報(bào)文件不得存在以下情形： （１）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息； （２）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)； （３）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。 如果申報(bào)材料、申報(bào)文件存在上述情形的，發(fā)行人不但不能上市成功，往往還需要受到證監(jiān)會(huì)的相應(yīng)的處罰，如訓(xùn)誡、罰款等。 因此，公司（發(fā)行人）想要在中小板上市的，最好找個(gè)專業(yè)的律師事務(wù)所或律師團(tuán)隊(duì)提供法律幫助，盡可能確保順利申報(bào)上市。要是不清楚中小板上市條件或有其它疑慮的，也可以先找公司法律師咨詢之后，再做處理，做到胸有成竹。 |
