什么是流動資金 流動資金是企業(yè)流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計。 流動資金通常分為廣義上的流動資金和狹義的流動資金。廣義的流動資金，指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目；狹義的流動資金指的是“凈流動資金”，凈流動資金越多表示企業(yè)凈流動資產(chǎn)規(guī)模越大，說明了企業(yè)短期償債能力較強，信用程度較高，在資金市場中進行籌資的機會更高，也能有效降低企業(yè)的籌資成本。
流動資金估算方法 分項詳細估算法 分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式： 流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債 其中： 流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金 流動負債=應付賬款+預收賬款 年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù) 擴大指標估算法 擴大指標估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式： 年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率 年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額 估算流動資金應注意 ①在采用分項詳細估算法時，應根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。 ②在不同生產(chǎn)負荷下的流動資金，應按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。 ③流動資金屬于長期性（永久性）流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于什么是流動資金的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
