對賬工作的主要內(nèi)容有哪些? 對賬工作的主要內(nèi)容一般包括賬證核對、賬賬核對和賬實核對.
一、賬證核對 賬證核對就是核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致,記賬方向是否相符. 二、賬賬核對 賬賬核對就是核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符.賬賬核對的內(nèi)容包括: 1.所有總賬賬戶借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計是否相符; 2.所有總賬賬戶借方余額合計與貸方余額合計是否相符; 3.所有總賬賬戶余額合計與其所屬明細(xì)分類賬余額合計是否相符; 4.總分類賬與序時賬核對,即現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額與其總賬余額是否相符; 5.明細(xì)分類賬之間的核對,即會計部門有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財產(chǎn)物資保管、使用部門的有關(guān)明細(xì)賬是否相符. 三、賬實核對 賬實核對的內(nèi)容包括: 1.現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額是否相符. 2.銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額是否相符. 3.各項財產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額是否相符. 4.有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄是否相符. 銀行對賬單怎么對賬? 銀行對賬單與企業(yè)日記賬方向相反,借對貸,貸對記.你找筆金額對一下就清楚了.至于為什么都是"貸",那個"貸"指的是你們的每筆結(jié)算后余額是貸方余額.不是針對每筆交易.在銀行是貸方余額,也就是你們的借方余額.你銀行賬戶上一直有錢的,所以肯定全部是"貸"了. 銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況的記錄單.就銀行對賬單的概念來說,銀行對賬單反映的主體是銀行和企業(yè),反映的內(nèi)容是企業(yè)的資金,反映的形式是對企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的記錄.就其用途來說,銀行對賬單是銀行和企業(yè)之間對資金流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行核對和確認(rèn)的憑單.就其特征來說,銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特征.真實性 企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)資金通過銀行進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),銀行客觀地逐筆記錄下來,因此,銀行出具的銀行對賬單反映企業(yè)的業(yè)務(wù)資金流轉(zhuǎn)情況都是真實的,從其法律的角度來說,銀行對賬單是反映銀行存款實存數(shù)的一個具有法律效力的證明,具有真實可靠性、全面性. 銀行對賬單客觀記錄了企業(yè)發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)資金收付結(jié)轉(zhuǎn)情況,能夠全面詳細(xì)地反映企業(yè)自成立以來所有資金運轉(zhuǎn)情況,從其反映的內(nèi)容來說,銀行對賬單具有內(nèi)容的全面性. 以上是91開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于對賬工作的主要內(nèi)容有哪些的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
