一般納稅人報(bào)稅流程分為增值稅申報(bào)和個(gè)人所得稅申報(bào)兩大模塊，具體步驟如下： 一、增值稅申報(bào)流程 數(shù)據(jù)核對(duì)與準(zhǔn)備 登錄電子稅務(wù)局，通過(guò)「發(fā)票查詢(xún)統(tǒng)計(jì)」核對(duì)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票金額及稅額（需選擇對(duì)應(yīng)申報(bào)期） 進(jìn)入「稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)」勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，點(diǎn)擊「統(tǒng)計(jì)確認(rèn)」完成抵扣 填寫(xiě)申報(bào)表 主表數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出銷(xiāo)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額，需核對(duì)與賬面一致性 附表一錄入未開(kāi)票收入（如有），附表二核對(duì)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出及抵扣憑證 附表三、四根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)（如加計(jì)抵減） 提交與繳稅 校驗(yàn)數(shù)據(jù)后提交申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)納稅額 通過(guò)稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)繳納稅款，打印完稅憑證
二、個(gè)人所得稅申報(bào)流程 預(yù)扣預(yù)繳 由扣繳義務(wù)人按月代扣代繳工資薪金等所得 匯算清繳 次年3月1日至6月30日通過(guò)電子稅務(wù)局辦理綜合所得匯算 三、注意事項(xiàng) 申報(bào)期限：增值稅需次月15日前完成（遇節(jié)假日順延） 資料留存：保存申報(bào)表、完稅憑證等備查至少5年 特殊情形：輔導(dǎo)期企業(yè)需通過(guò)稅控盤(pán)抄報(bào)稅并現(xiàn)場(chǎng)比對(duì) |
