財務(wù)報銷就是把領(lǐng)用款項或收支賬目開列清單，報請上級核銷。報銷和預(yù)算的緊密結(jié)合，可以實時進行預(yù)算控制預(yù)警管理，幫助企業(yè)更好地進行財務(wù)管理控制。那么財務(wù)報銷的原則是什么？ 財務(wù)報銷的原則 1、日常報銷應(yīng)遵循“實事求是、準確無誤”的原則，明確原因、費用項目、時間、地點、金額、報銷人、審批人。 2、費用項目、報銷標準和報銷審批程序應(yīng)符合企業(yè)制度的規(guī)定。 3、報銷人取得相應(yīng)的報銷單，且報銷單上經(jīng)辦人、受理證明（審核人）、審批人的簽字齊全。報銷文件所附原始憑證應(yīng)當(dāng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效的憑證。 4、報銷單的填寫和原始憑證的粘貼應(yīng)符合會計工作基本規(guī)范的要求。
財務(wù)報銷的的填制要求 1、原則上，費用處理人應(yīng)在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。特殊情況可單獨處理。 2、將原始單據(jù)剪平，貼在報銷單背面左側(cè)，正面朝上（與報銷單方向一致）。 3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用匯總表、單據(jù)號等。 4、采購業(yè)務(wù)費用，憑有效的請購單（或采購計劃）和發(fā)票驗收入庫，報銷單背面附倉單和直拔單。 5、非采購行政、辦公或其他費用，直接填寫報銷單。 6、外地培訓(xùn)費用按培訓(xùn)協(xié)議報銷。 財務(wù)報銷的流程 1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。2、報銷人部門負責(zé)人或上級主管確認簽字。3、財務(wù)主管審核報銷單、票據(jù)。4、公司總經(jīng)理審批。5、出納復(fù)核并履行付款。 報銷單據(jù)的審核 1、費用報銷單經(jīng)辦人簽字后，由各部門負責(zé)人簽字確認。 2、財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷文件后一個工作日內(nèi)，嚴格、仔細地審核所有報銷費用。如果符合報銷標準，審核人應(yīng)在財務(wù)審計欄和審計日期上簽字，報銷人應(yīng)提交給總經(jīng)理批準。 3、經(jīng)審核的報銷文件不符合費用標準或有其他疑問，報銷人無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應(yīng)退還報銷文件。 以上是玖邀開業(yè)網(wǎng)小編為您整理的關(guān)于財務(wù)報銷要遵循哪些原則的內(nèi)容，希望對您有所幫助。 |
