香港公司注冊(cè)完成后，除了按時(shí)進(jìn)行公司年審?fù)猓鲑~報(bào)稅更是一個(gè)必不可少的管理環(huán)節(jié)。根據(jù)香港法律法規(guī)規(guī)定：只要香港公司有開設(shè)銀行賬號(hào)，有資金運(yùn)作，或是有通過香港進(jìn)出口貨物，都是需要請(qǐng)香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行核數(shù)并做賬報(bào)稅。如果香港公司沒有按照相關(guān)規(guī)定做賬審計(jì)報(bào)稅，將會(huì)收到相應(yīng)的處罰！
01、香港公司剛成立沒多久，對(duì)香港的稅務(wù)也不了解，需要了解或注意哪些問題？ ① 首先要了解香港公司的稅率，按盈利的8.25%或16.5%繳納（盈利分為本港所得和非本港所得）； ② 了解征稅原則：香港采用地域來源原則征稅，即只有源自香港的利潤(rùn)才需要在香港繳納利得稅（即本港所得）； ③ 保留單據(jù)：公司業(yè)務(wù)單據(jù)、費(fèi)用單據(jù)、銀行單據(jù)等； ④ 合理避稅：只有源自于香港的利潤(rùn)才須繳稅，利潤(rùn)不源自于香港可申請(qǐng)免稅。 02、什么是香港公司做賬審計(jì)（申請(qǐng)報(bào)稅）？成立香港公司怎么還要做賬審計(jì)？不是說香港公司成立后只要年審就可以了嗎？ 香港公司成立后，無論公司是否有經(jīng)營(yíng)，每年都需要進(jìn)行年審和報(bào)稅申報(bào)，申請(qǐng)報(bào)稅主要包含做賬和審計(jì)兩部分，需要有執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師根據(jù)核數(shù)報(bào)告對(duì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表及相關(guān)性票據(jù)進(jìn)行分析、審核后，做出專業(yè)和權(quán)威的報(bào)告。 申請(qǐng)報(bào)稅和繳稅，這是較多客戶會(huì)混淆的兩個(gè)概念。其實(shí)，香港會(huì)計(jì)報(bào)稅理賬不等于一定要交稅。公司沒有盈利是不用納稅的，所有報(bào)銷的憑證可以是收據(jù)或電腦發(fā)票、有關(guān)公司的員工或股東董事因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的費(fèi)用均可報(bào)銷，如差旅費(fèi)、餐費(fèi)、娛樂費(fèi)等。 保持原始單據(jù)，并由資深會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)合理專業(yè)地記賬能幫助企業(yè)達(dá)到合法避稅。 03、之前的銀行對(duì)賬單沒有保存，該怎么辦？ 首先，請(qǐng)先確認(rèn)一下貴司申請(qǐng)的是紙質(zhì)賬單還是電子對(duì)賬單。如果是紙質(zhì)賬單，可以向負(fù)責(zé)收信的秘書公司查詢信件情況；如果是電子賬單，請(qǐng)登錄貴司收取賬單的郵箱，點(diǎn)擊網(wǎng)銀的鏈接下載。如果超過半年或者一年以上的賬單，網(wǎng)銀上或已無法保留，需要填寫申請(qǐng)補(bǔ)打賬單申請(qǐng)表寄給銀行（銀行會(huì)扣取每月約50港元的補(bǔ)打費(fèi)用）。 04、報(bào)稅將會(huì)產(chǎn)生哪兩個(gè)費(fèi)用？ ① 做賬費(fèi)---會(huì)計(jì)師代表公司出具財(cái)務(wù)報(bào)表； ② 審計(jì)費(fèi)---持牌審計(jì)師出具核數(shù)報(bào)告。 費(fèi)用多少是根據(jù)您公司整個(gè)年度的交易筆數(shù)及營(yíng)業(yè)收入額來衡量工作量而報(bào)價(jià)。 05、為什么有的香港公司可以不做賬零申報(bào)？ 有的公司之所以每年都不理賬，不是因?yàn)楣菊娴臎]有業(yè)務(wù)，而是因?yàn)槎悇?wù)意識(shí)過弱，沒意識(shí)到零申報(bào)背后的風(fēng)險(xiǎn)。（或者真的是沒有業(yè)務(wù)產(chǎn)生）； 另外，還有另一個(gè)原因，他們可能往往會(huì)側(cè)重于為給公司節(jié)約成本，而往往疏略了公司的合法發(fā)展，依法報(bào)稅這個(gè)層面。而一旦將來被稅局查到,這種公司除了會(huì)面臨行政罰款外，還會(huì)涉及到刑事處罰； 現(xiàn)在兩岸避稅的時(shí)代已經(jīng)過去，正確做法是選擇一家負(fù)責(zé)任的秘書公司，在專業(yè)的團(tuán)隊(duì)指導(dǎo)下合理合法地節(jié)稅。 06、香港公司被通知要報(bào)稅，會(huì)不會(huì)要繳納很多的稅？ 不需要有過多的顧慮，香港會(huì)計(jì)報(bào)稅理賬,不等于要交稅。如利潤(rùn)不源自香港本港可申請(qǐng)免稅，如利潤(rùn)源自香港本港，也無需過度擔(dān)心，香港可合理入賬的費(fèi)用單據(jù)較多，可用來沖低公司的盈利。 所以，謹(jǐn)記保留原始單據(jù)，并由資深會(huì)計(jì)師團(tuán)隊(duì)代理合理專業(yè)的記賬，就能幫助企業(yè)達(dá)到合法節(jié)稅！ 07、香港公司報(bào)稅年結(jié)日和年審日期是一樣的嗎？ 如何選擇報(bào)稅年結(jié)日？ 報(bào)稅年結(jié)日不同于年審日期。 香港公司報(bào)稅的年結(jié)日可以根據(jù)公司的成立日、公司自身的財(cái)務(wù)情況，自主確定年結(jié)日期。注意: 首次報(bào)稅時(shí)間自公司成立之日不得超過18個(gè)月。 一般香港公司有兩個(gè)比較常用的日期可以選擇：12月31日或者3月31日。選擇其其它任意日期也可以，只不過使用這兩個(gè)日期為年結(jié)日申報(bào)的截止期限可以延緩半年，而選擇其他的日期申報(bào)的截止期限只有一個(gè)月。 從周全申報(bào)考慮，后者在時(shí)間上會(huì)顯得比較倉(cāng)促。首次年結(jié)日定下，以后每年的報(bào)稅申報(bào)就按照此日期作為一個(gè)年度的周期來申報(bào)。 08、香港做賬審計(jì)的流程大概是怎樣的？ 大概需要多長(zhǎng)時(shí)間？ 報(bào)稅流程： 客戶提供原始資料 -> 稅務(wù)顧問對(duì)資料進(jìn)行初審，評(píng)估報(bào)價(jià) -> 雙方簽署理賬合同 -> 客戶支付做賬審計(jì)服務(wù)費(fèi) -> 賬務(wù)處理 -> 董事股東確認(rèn)簽署財(cái)務(wù)報(bào)表 -> 交由審計(jì)師審計(jì) -> 董事股東確認(rèn)簽署審計(jì)報(bào)告 ->審計(jì)報(bào)告由審計(jì)師上報(bào)稅局 ->財(cái)務(wù)報(bào)表以及審計(jì)報(bào)告回執(zhí)返還客戶 在客戶提供資料齊全的情況下完成做賬審計(jì)約需要一個(gè)半月至兩個(gè)月，具體視資料的完整程度而定。 09、香港公司沒有專人負(fù)責(zé)整理單據(jù)，出現(xiàn)單據(jù)丟失的情況怎么辦？ 首先可以從銀行對(duì)賬單入手，先把賬單按月整理出來，再根據(jù)賬單上的交易流水找到與之配對(duì)的單據(jù)，如合同、發(fā)票等憑證。 如果實(shí)在有缺失的個(gè)別單據(jù)，建議補(bǔ)開合同或處理形式發(fā)票。 做賬需要提供的單據(jù)分為三大類： ① 銀行單據(jù)。若無，可向銀行申請(qǐng)補(bǔ)打。 ② 業(yè)務(wù)單據(jù)。香港公司做賬對(duì)于單據(jù)的要求沒有國(guó)內(nèi)公司那么嚴(yán)格，可以是INVOICE，也可以是合同訂單。 ③ 費(fèi)用單據(jù)。香港公司賬務(wù)可以合理入賬的費(fèi)用單據(jù)較廣泛，如內(nèi)地的員工工資、房租、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、公司購(gòu)置的各種設(shè)備、工具的發(fā)票或現(xiàn)金支付收據(jù)均可入賬，建議平時(shí)多收集、保存。 10、每年都要進(jìn)行一次報(bào)稅，香港公司做賬審計(jì)對(duì)公司有哪些好處？ ① 易于管理。每年理賬，可以保持良好的會(huì)計(jì)及核數(shù)記錄，有利于日后反查賬及管理之用。 ② 提高知名度和信譽(yù)。很多外商都會(huì)要求其合作伙伴提供過往的會(huì)計(jì)及審計(jì)記錄，以便了解公司的背景及實(shí)力，從而考慮是否進(jìn)行合作或是提供商品。 ③ 虧損可持續(xù)彌補(bǔ)下年度利潤(rùn)。香港公司理賬報(bào)稅后，經(jīng)香港稅局核定為虧損，可以無限期彌補(bǔ)以后所產(chǎn)生的利潤(rùn)。 ④ 為上市做準(zhǔn)備。當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展成熟時(shí)，如果想拓展規(guī)模，可以選擇融資上市，而保持良好的公司賬目記錄是上市的先決條件。 |
